关于2027年预算编制工作的通知_通知公告

关于2027年预算编制工作的通知

来源：财务处 发布时间：2026-10-23 17:23:53 浏览次数：次【字体：小大】

各单位：

为做好学校2027年度财务预算编制工作，进一步提高预算编制的科学化、规范化、精细化水平，根据《安徽省教育厅关于持续深化零基预算改革做好2027年预算编制工作的通知》（皖教秘财〔2026〕103号）文件精神及学校预算管理要求，现将学校2027年预算编制工作有关事项通知如下：

一、总体要求

（一）严格落实过紧日子要求

各单位主要负责人是本单位预算管理的第一责任人，各单位要提高站位，严格落实党政机关习惯过紧日子要求，严控非急需、非刚性、非重点支出，从严从紧编制预算。在保证工作任务不减、工作质量不降的前提下，进一步压减行政办公运行等一般性支出；会议费、培训费、差旅费、委托业务费原则上不得超过上年预算；“三公”经费预算只减不增；新增资产要与存量资产统筹管理，避免重复购置。

（二）持续深化零基预算改革

打破“基数+增长”的支出固化僵局，认真清理评估现有项目设置及实施情况，对交叉重复的同类支出事项进行合并；对相关政策已经取消的项目，任务目标已完成的项目，长期按基数安排、依据不足的项目，及时予以终止；对需要继续实施的延续性项目，实行滚动管理，并结合预算执行、绩效评价等情况合理安排。

（三）建立健全项目储备机制

各单位应树牢“先谋事、再排钱”的理念，常态化开展项目论证和入库管理，确保新增项目具备充分的立项依据，做好前期方案制定和资金测算；做好项目滚动储备，加强项目优先级评估与排序管理，分清轻重缓急，根据项目成熟度与实施进度合理规划年度支出，将资源分配与学校发展战略、年度工作任务紧密结合。

（四）充分激发学院办学活力

继续深化校院两级改革，系统梳理职能部门管理事项，将与学院履职密切相关的事权进一步下放。同步完善权责清单与配套制度，推动学院从“等钱办事”向“主动谋事”转变。职能部门加强业务指导与过程辅导，确保下放财权“接得住、管得好”。

二、编制内容

（一）收入预算

收入预算包括财政补助收入、事业收入和其他收入，其中财政补助收入由财务处负责编制，事业收入和其他收入由相关部门测算编制。

各单位在行使职能过程中或对外提供服务取得的各类外部收入及教育收费收入的，需编报收入预算（附件1），未列入预算的收入不得安排支出。申报单位应根据历年收入情况和2027年预计增减变动，积极谨慎测算，并对资金来源、测算依据、项目实施内容、支出范围进行简要说明。

1.教育收费：本科生、研究生学费和住宿费等，由学校根据学生数和标准统一测算。留学生学费住宿费、成人学历教育学费、高中学费住宿费、中小学课后延时服务费、幼儿园保教费等收入分别由国际交流与合作处、继续教育学院、基础教育集团根据相关收费标准测算填报。其他各类考试收费、职称评审费等教育收费，由相关执收单位测算申报。

2.科研收入：由科研处汇总申报，包括：纵向科研收入和横向科研收入。

3.捐赠收入：由社会合作处汇总申报，具体为学校各单位预计收到的转给学校的捐赠收入。

4.外来专项收入：涉及单位（社会合作处、基础教育集团等）需梳理本单位管理的外来专项，根据工作计划、政策文件、项目批复或已签订的合同（协议）测算申报，具体为各级政府部门、行政事业单位、社会团体及企业转来的非科研经费性质的收入项目，包括：博士立项单位建设资助、合作办学收入、人才引进奖补、专业建设资助、义务教育补贴等。

5.其他收入：测试费、会议费、培训费（含非学历教育社会培训）、竞赛费、期刊版面费等创收收入由相关单位汇总申报。学校向商户和营业网点收取的水、电、物业等费用由总务处负责汇总填报。上述各类收入以外的其他各项收入由涉及单位填报。

（二）支出预算

学校各类支出应全部纳入预算，各单位要紧密围绕学校发展总体目标和年度重点工作任务，结合预算执行情况合理安排支出预算，没有预算不得支出。

1.人员支出

人员经费支出预算由人事处负责测算申报，主要包括人员工资、绩效、社保、津补贴、离退休经费、福利费、医疗费等。各类人员经费应根据支出标准、人数详细测算，并提供政策文件依据。（附件2）

2.学校公共运行支出

学校公共运行支出是用于保障学校基本运转的刚性开支，由相关职能部门根据学校实际情况、相关合同、以及以前年度经费使用情况等合理测算编报，原则上不超过上年预算，特殊情况需重点说明原因，其中：

学校公共运行所需的水、电、气、暖、物业及绿化养护、日常零星维修、通勤车辆运行等费用由总务处负责测算填报；

校园安保、消防等费用由安全管理处负责测算填报；

学校网络运行费用由信息化建设与管理处负责测算填报。

3.部门公用支出

部门公用支出是保障学校各部门（非学院）正常运转，完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划。包括：日常运行经费和专项业务费两个部分，

（1）日常运行经费，主要用于维持部门的基本运转，由财务处按照定额标准、内设科级机构数量、教职工人数等基础信息予以核定（各单位无需申报）。各单位需按照核定后的金额填报具体支出事项；

（2）专项业务费，是指各部门为完成基本职能范围内工作和当年特定的工作任务所发生的各项常规性业务经费支出。专项业务经费由各部门结合年度工作计划、常规业务特点和实际需要进行申报，测算时应按照零基预算要求，本着实事求是、厉行节约的精神合理编报，坚决压缩低效无效投入。预算申报数原则上不超过上年预算额度，非重点、非刚性项目支出能压尽压，特殊情况增量部分需重点说明变动原因。

4.学院经费预算，

各学院经费预算（学院二级预算）由学校测算并下达预算控制数后，学院申报二级预算汇总列入校级公共预算。

财务处负责测算各学院定额运行经费部分；

各归口管理部门负责统计各学院年度标志性成果及奖补事项；

学院应提前谋划下年度重点工作及经费使用方案，并与相关归口管理部门对接，待控制数下达后申报学院预算。

5.项目支出

项目支出是为完成特定的工作任务或事业发展目标而编制的具有专门用途的支出预算（即通常所说的专项）。专项经费支出预算由各单位通过项目库向归口管理部门集中申报。各归口管理部门应积极组织项目入库评审，开展立项必要性论证。对已纳入学校项目库储备的项目，预算编制时学校将视财力状况和事业发展需要，从储备项目中按项目排序遴选安排。同时，对于涉及政府采购和跨年度建设的项目还需结合采购要求和未来资金分配使用情况申报采购预算和3年滚动预算。

三、填报要求

（一）填报方式

1.收入预算直接下载“附件1”填报。

2.非学院二级单位支出预算通过学校信息门户“预算管理信息系统”网上填报。

3.学院二级预算由学院控制数下达后细化填报（另行通知）。

4.项目支出预算通过学校信息门户“项目库管理系统”网上申报。

（二）填报时间

1.各归口管理部门于10月31日前完成项目库论证排序。

2.各单位于11月20日前完成预算上报工作。

（三）注意事项

1.各预算编报单位要高度重视，安排固定且熟悉本单位业务的人员具体负责预算编制。

2. 各单位要积极做好预算编制的前期准备工作，梳理政策文件、决策纪要、合同信息等申报测算依据。